Лизинг — что это такое, в чём его суть, отличия и преимущества

Что такое лизинг автомобиля — это возможность юридическому лицу взять авто в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа или без него. Компания заключает договор с лизингодателем, который на собственные средства приобретает транспорт и оформляет его в собственность. После этого передает его по договору лизинга в пользование клиенту (лизингополучателю).

Юридическое лицо пользуется авто и ежемесячно вносит платежи за аренду. Этими взносами компания постепенно погашает стоимость автомобиля, а в конце срока действия договора финансовой аренды выкупает его по остаточной стоимости.

В случае операционной аренды лизингополучатель возвращает авто обратно лизингодателю без права выкупа.

В договоре лизинга стороны прописывают, какое имущество необходимо приобрести. Выбор не ограничен только автомобилями.

В финансовую аренду (лизинг) можно взять:

— спецтехнику;

— станки и оборудование;

— коммерческую недвижимость;

— речные, морские и воздушные суда;

— железнодорожный подвижной состав и т. д.

Участники договора:

— Лизингополучатель — сторона, нуждающаяся в авто или другом имуществе. Это могут быть юрлица, индивидуальные предприниматели (ИП) или физлица.

— Лизингодатель — сторона, которая приобретает автомобиль за собственные средства и передает в пользование лизингополучателю. Если последний не нарушает условий договора и своевременно вносит платежи, имущество переходит в его собственность или возвращается лизингодателю, в зависимости от условий договора.

— Продавец — участник сделки (юрлицо или физлицо), который продает выбранное имущество.

Договор лизинга, его особенности, права и обязанности участников сделки регулирует Федеральный закон N 164-ФЗ.

Как происходит лизинговая сделка:

— Лизингополучатель выбирает необходимое имущество, обращается к лизингодателю для заключения договора финансовой аренды.

— Лизингодатель приобретает это имущество у продавца.

— Лизингополучатель оплачивает первый авансовый взнос и получает имущество в пользование, а по истечении действия договора и выплат всех взносов становится его собственником (если выполнил все договорные обязательства). Для этого стороны подписывают акт приема-передачи.

В договоре лизинга указывают, какое имущество приобретают и передают в пользование, а также общую сумму выплат с разбивкой на ежемесячные взносы. Также в документе указаны штрафные санкции за невыполнение условий, права и обязанности участников сделки.

Главная причина, по которой компании прибегают к услугам лизинговых компаний, — возможность получить автомобиль по окончании действия договора. Найти деньги на выплату ежемесячных взносов значительно проще, чем расставаться сразу с огромной суммой, как это происходит при покупке имущества или недвижимости.

И вот здесь кроется первая особенность финансовой аренды имущества — в размере платежей. Лизингодатель их рассчитывает и объявляет до заключения сделки. Если подписать договор, а уже после этого пытаться уговорить на скидку или изменение условий, скорее всего, ничего не получится. Рассчитывать свою платежеспособность нужно заранее.

Дело в том, что лизингодатель скрупулезно рассчитывает размеры ежемесячных платежей, закладывая в них все понесенные расходы и предполагаемую прибыль от сделки. А просрочка более двух раз со стороны получателя лизинга обернется тем, что лизингодатель может списать нужную сумму с его счета или расторгнуть договор.

Вторая особенность — страховать автомобиль может любая сторона. Главное — документально прописать, на чьи плечи ложится обязанность. Если эту статью расходов берет на себя лизингодатель, то потраченную сумму он включит в размер ежемесячного платежа, то есть платить будет все равно лизингополучатель, но с разбивкой платежей — это плюс.

По закону оплачивать транспортный налог должно то лицо, на которое зарегистрировано имущество. Если авто числится за лизингодателем, тогда и уплата налога — его обязанность. Но все эти расходы будут включены в платежи по лизингу.

В принципе, все расходы, связанные с автомобилем, несет ее будущий владелец. Гибель авто также входит в его ответственность. Любые изменения и улучшения в устройстве автомобиля необходимо согласовывать с лизингодателем. Если стороны расторгнут договор, несостоявшийся собственник автомобиля вправе требовать возврата улучшений или их стоимости.

Автомобиль можно выкупить досрочно, не дожидаясь окончания срока действия договора лизинга — по выкупной стоимости, прописанной в договоре.

Компания-лизингополучатель вправе списать на затраты суммы ежемесячных лизинговых платежей. Это уменьшает налогооблагаемую базу, соответственно, налог на прибыль организации будет ниже. А НДС, входящий в состав платежей по автолизингу, может помочь получить налоговый вычет.

К лизингополучателю предъявляют менее жесткие требования, чем к клиенту, обратившемуся за кредитом. Это объясняется тем, что имущество, в случае прекращения платежей, остается в собственности у лизингодателя, а за выданными в кредит деньгами банку при просрочках придется побегать. По этой же причине к кредитной истории клиента-лизингополучателя относятся более лояльно.

Лизинг дает возможность компаниям использовать технику на определенный период (без последующего выкупа) — это неоспоримый плюс. Например, генеральному директору компании необходимо приобрести новый автомобиль бизнес-класса для представительских целей, но только на 3 года. По истечению этого срока лизингополучатель может вернуть автомобиль обратно лизингодателю, и взамен приобрести более новую модель с минимальными расходами и временными затратами.