Расчет лизинговых платежей

Способы расчета лизинговых платежей зависят от типа договора, предмета лизинга и условий, которые предлагает лизинговая компания. Но есть основные пункты, из которых складываются расходы:

— стоимость;

— срок;

— авансовый платеж;

— выкупной платеж.

Под стоимостью предмета лизинга понимают начальную цену оборудования, транспортного средства или недвижимости. По этой цене лизинговая компания покупает объект у продавца.

Срок лизинга — это период действия договора. Чем он длиннее, тем меньше ежемесячный платеж, но выше общая сумма переплаты.

Авансовый платеж — сумма, которую вносит предприниматель, когда заключает договор с лизинговой компанией. Чем больше размер этого платежа, тем меньше ежемесячные взносы и переплата.

Выкупной платеж — стоимость выкупа имущества. По аналогии с авансовым платежом может оказывать влияние на ежемесячный платеж и общую переплату.

Удорожание — это показатель роста общей стоимости предмета лизинга за то время, на которое заключался договор. Чтобы его рассчитать, нужно учесть сумму всех лизинговых платежей и первоначальную стоимость предмета.

Формула расчета:

Удорожание = (Общая сумма лизинговых платежей - Стоимость предмета лизинга) / Стоимость предмета лизинга * 100%.

Например, сумма лизинговых платежей по договору составляет 1 200 000 рублей. При этом стоимость предмета лизинга — 1 000 000 рублей.

Удорожание = (1 200 000 - 1 000 000) / 1 000 000 * 100% = 20%.

Лизинг — это способ сэкономить на покупке необходимой техники. Но на самом договоре лизинга тоже можно сэкономить. Вот какие факторы на это влияют:

— условия договора;

— размер аванса;

— льготные госпрограммы;

— спецпрограммы от автопроизводителей и поставщиков.

В лизинговых компаниях есть ряд дополнительных услуг, которые оказывают влияние на общую стоимость договора лизинга. Например, в Совкомбанк Лизинг при оформлении договора клиент может существенно сэкономить за счет таких программ.

Размер первоначального взноса непосредственно влияет на условия: чем больше денег уже выплачено по договору, тем меньше сумма долга.

Поддержка малого и среднего бизнеса на региональном уровне может включать субсидии или льготы на лизинг. Прежде чем заключать договор, стоит выяснить, не подпадает ли предприниматель под одну из льготных программ.

Наряду с субсидиями от государства, автопроизводители и поставщики тоже предоставляют льготные условия покупки техники в лизинг. Это может быть субсидия или прямая скидка на транспортное средство

Планируя взять объект в лизинг, обдумайте перспективы и рассмотрите различные варианты того, как заключить максимально удобную и выгодную для вас сделку. Для этого:

— оцените сроки;

— учтите налоговые льготы;

— выбирайте гибкие условия;

— оцените долгосрочную выгоду.

Планирование сроков позволяет заранее оценить размер платежей и эффективность лизинга. Если срок договора короткий, ежемесячные платежи будут высокими. Но если он слишком продолжительный, объект лизинга может устареть раньше, чем закончится действие договора, а это может создать неудобства.

Одно из преимуществ лизинга — возможность уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и зачесть НДС со всего договора лизинга.

Рассматривая условия договора, обратите внимание на наличие опции досрочного выкупа предмета лизинга или возможность изменить график платежей в случае изменения финансового состояния компании.

Чтобы оценить долгосрочную выгоду, нужно понять, что будет выгоднее: выкуп предмета лизинга, когда договор закончится, или его возврат компании, предоставившей услугу. Бывают ситуации, когда выкуп оказывается наиболее эффективным решением.

При грамотном подходе к сделке лизинг может принести значительную экономическую выгоду компании. Чтобы эффективно использовать этот инструмент, нужно понимать принципы расчета платежей. Тогда предприниматель сможет эффективно планировать свои расходы и добиваться наиболее выгодных условий по лизинговым договорам.