Виды лизинга

Если у компании нет свободных денег для покупки необходимого имущества, она может воспользоваться лизингом. По сути, это та же самая аренда, но с возможностью в дальнейшем выкупить предмет аренды.

Предположим, предприниматель открыл дело — пиццерию. Она пользуется успехом, и тогда он решает, что пора дать людям возможность заказывать пиццу с доставкой на дом. Нужна машина.

У коммерсанта денег на покупку авто нет. Поэтому он обращается в лизинговую компанию, которая купит автомобиль и позволит им пользоваться. Конечно, за определенную плату.

Когда срок договора подойдет к концу, предприниматель сможет выкупить авто или вернуть его владельцу.

Нужно понимать, что не всякое имущество можно оформить в лизинг. Такой способ подходит только для непотребляемых вещей. Например, можно приобрести в лизинг автомобиль, технику, оборудование и пр.

Учитывайте, что закон запрещает оформлять в лизинг земельные участки или природные объекты.

Лизинг часто сравнивают с кредитом или арендой неспроста. По сути, лизинг — это два в одном.

Бизнесмен получает необходимое для предприятия имущество и оплачивает его постепенно, что сродни кредиту. При этом во время действия договора собственником имущества остается лизинговая компания, что, в свою очередь, похоже на аренду.

Лизинговые условия более гибкие, по сравнению с кредитными. Например, лизинговая фирма может учесть сезонный характер деятельности и распределить выплаты удобным для коммерсанта способом.

В аренду можно взять фактически все что угодно. В лизинг в основном берут дорогостоящую спецтехнику, автомобили, недвижимость, самолеты, вертолеты, корабли и так далее.

Арендодателем может быть как юридическое, так и физическое лицо. Лизинг предлагает только специальная компания — к примеру, Совкомбанк Лизинг.

После окончания срока аренды имущество в любом случае возвращается владельцу. Имущество в лизинге можно выкупить.

При лизинге составляются сразу два договора: купли-продажи (лизинговая компания выкупает имущество) и непосредственно лизинга (предприниматель берет имущество под временное использование). При аренде — только один: между арендодателем и клиентом.

В лизинге, в отличие от аренды, может быть больше участников сделки, к примеру: сам лизингодатель, лизингополучатель и поставщик имущества, которое требуется лизингополучателю. В случае аренды может быть два участника сделки: арендодатель и арендатор.

Между лизингом и кредитом также есть существенная разница. Разберем на примере авто.

Если компания решает купить машину в кредит, она выбирает подходящую на рынке и оплачивает ее полную стоимость заемными деньгами финансовой организации. Коммерсант становится владельцем авто, а значит, все расходы по содержанию автомобиля ложатся на его плечи.

Такая покупка не предполагает дополнительных налоговых льгот, так как ежемесячные платежи предприятие будет вносить в счет уплаты долга. Договор кредита будет целевым (деньги в долг предприятие возьмет на покупку конкретной вещи — автомобиля), а значит, сама машина будет находиться под залогом банка.

При лизинге собственником авто остается лизинговая компания. , что дает определенную гибкость в части эксплуатации автомобиля. У лизингополучателя есть возможность самому выбрать комфортный график платежей и его наполнение (оплата страхового полиса, постановка на учет и пр.)

Лизинговые соглашения позволяют воспользоваться налоговыми льготами и применить ускоренную амортизацию, что в итоге значительно снижает выкупную стоимость транспорта.

Сделки бывают:

— финансовыми;

— операционными;

— возвратными.

Один из основных видов. Лизинговая компания приобретает имущество и передает его в аренду клиенту. Предварительно заключается договор, в котором четко указывают срок аренды. Все дальнейшие расходы по обслуживанию имущества ложатся на плечи лизингополучателя (например, замена масла в автомобиле). Как только срок лизингового договора подходит к концу, клиент обязан выкупить имущество по остаточной цене.

Помните, что на чистую прибыль накладывается налог. Эта статья расходов сократится за счет того, что имущество в лизинг записывается в расходы компании. К тому же предприятие имеет право возместить НДС с лизинговых платежей.

Вот еще несколько преимуществ:

— быстрый выход на сделку;

— гибкая система определения аванса, срока аренды, размеров ежемесячных платежей;

— отсутствие залога (залогом выступает имущество под лизинг);

— снижение затрат (возможность планировать выплаты на длительный срок и не изымать значительные суммы из оборота).

Еще один популярный вид лизинга. Операционный лизинг похож на финансовый, но по окончании срока договора клиент не выкупает, а возвращает имущество лизинговой компании. В дальнейшем она может распоряжаться им по своему усмотрению, например, продать.

Для операционного лизинга характерным требованием является обязательное включение в договор всех необходимых допуслуг: техобслуживание, страхование и другое.

Опять же, имущество находится на балансе и на учете лизинговой компании. А значит, лизингодателю нужно заниматься всей документацией. Например, ставить авто на учет в ГИБДД, брать на себя транспортный налог и прочее.

Операционный лизинг имеет все те же налоговые выгоды и преимущества, как и при финансовом лизинге.

Чуть менее распространенный вид лизинга. Предприятие продает лизинговой компании имущество и берет его же в лизинг. В этом случае предприниматель выступает в роли поставщика и лизингополучателя.

Возвратный лизинг позволяет клиенту пополнить оборотные средства за счет продажи имущества лизинговой компании и продолжать использовать его на правах аренды. При этом получая все налоговые преференции, связанные с использованием лизинга.

По окончании договора лизингополучатель становится полноправным собственником имущества.

Главный плюс — возможность снять с баланса дорогое имущество, но продолжать им пользоваться, пополнив оборотные средства.

Лизинг работает следующим образом:

— Вы выбираете имущество (автомобиль, оборудование, недвижимость и т. д.)

— Заключаете договор с лизинговой компанией. В нем будут указаны условия аренды (срок, размер платежей, право выкупа и т. д.).

— Компания приобретает выбранное имущество и передает его вам в аренду.

— В течение всего срока договора вы используете имущество, ежемесячно вносите лизинговые платежи.

— По окончании срока вы можете выкупить имущество по остаточной стоимости, продлить договор или вернуть имущество лизингодателю, в зависимости от выбранного типа лизинга.

Лизинг во многом выгоднее кредитования или аренды имущества. Остается только выбрать, какой из видов будет оптимален для компании.