Что такое возвратный лизинг

Возвратный лизинг — удобный финансовый инструмент для получения инвестиций на развитие своего бизнеса, где компания продает свое имущество лизингодателю, но продолжает его использовать, внося регулярные лизинговые платежи.

Это альтернатива для тех, кому нужны деньги и не хочется терять свои активы.

Например, организация может продать свой парк автомобилей лизингодателю, при этом продолжить использовать технику для своих нужд. Каждый месяц компания платит конкретную сумму за аренду, которая прописана в договоре.

У возвратного лизинга есть много преимуществ, особенно для юридических лиц. Они пригодятся компаниям и предприятиям, которые хотят оптимизировать свои финансовые расходы. Рассмотрим их подробнее.

Улучшение ликвидности

Главное преимущество — возможность быстро получить замороженные средства, которые заложены в дорогостоящих активах. Это дает компаниям финансовую гибкость, ведь деньги можно направить на инвестирование в новые проекты, покупку оборудования или на покрытие текущих расходов.

Например, предприятие может продать легковой или грузовой автомобиль лизинговой компании и получить за это денежные средства. При этом предприятие продолжает использовать проданную технику по своему усмотрению, а полученные инвестиции могут использоваться для развития бизнеса.

Налоговые льготы

Возвратный лизинг помогает снизить налоговую нагрузку.

Платежи по лизингу можно классифицировать как операционные расходы, они уменьшают облагаемую прибыль предприятия. Это делает возвратный лизинг привлекательным инструментом для налогового планирования. К примеру, строительная компания может уменьшить налог на прибыль, применив возвратный лизинг для своего оборудования.

Контроль над активами

Продавец актива продолжает его использовать, сохраняя полный контроль и управление в течение срока лизинга. В итоге предприятие работает в обычном режиме, это не сказывается на качестве.

Гибкость финансового планирования

Компании могут настраивать условия лизинга, согласно потребностям. Преимущества:

— длительность соглашения, 

— размер ежемесячных платежей, 

— опции выкупа актива в конце срока. 

Расходы становятся предсказуемыми, это удобно в стратегическом финансовом планировании.

Примером может служить IT-компания, которая использует возвратный лизинг для серверного оборудования. Это позволяет ей адаптироваться к изменяющимся технологическим требованиям без значительных затрат.

Оформление начинается с оценки актива, выбора лизинговой компании и детального согласования всех условий договора.

Важно учитывать, что актив остается в экономическом обороте и должен быть застрахован. 

Затем следует юридическое оформление сделки. Стороны подписывают договор лизинга с четкими указаниями по платежам, срокам и условиям пользования активом.

Возвратный лизинг включает в себя несколько этапов. 

 1. Оценка стоимости актива

 Чтобы оформить договор, важно знать точную рыночную стоимость актива. 

На этом этапе может потребоваться оценщик. Он проведет полное техническое и финансовое обследование объекта лизинга. Благодаря такой процедуре вы получите адекватную стоимость актива. 

 2. Подготовка и подписание договора возвратного лизинга

 На этом этапе прорабатывают условия: 

— сроки лизинга, 

— размер платежей, 

— ответственность за обслуживание и страхование актива, 

— выкуп в конце срока. 

 Должны быть прописаны права и обязанности сторон, условия досрочного расторжения и штрафы за нарушение условий.

 3. Передача права пользования активом 

После подписания договора актив передается от собственника лизингополучателю. Формально право собственности сохраняется за первоначальным владельцем, но лизингополучатель может пользоваться активом на условиях, которые указаны в договоре. 

 4. Регулярные платежи и управление активом 

На протяжении срока действия договора лизингополучатель обязуется вносить регулярные платежи. Важно также соблюдать условия по обслуживанию и страхованию актива. Это поможет избежать возможных споров между сторонами. 

5. Завершение сделки

 По окончании срока договора актив выкупается лизингополучателем.